Coraz większą popularnością cieszą się ubezpieczenia pokrywające szkodę powstałą w majątku firmy. Szkoda może mieć swoje bezpośrednie i pośrednie następstwa. Pierwsze przyjmują postać utraconego mienia., drugie zaś to utracony zysk. W Polsce mamy do czynienia z bogatą ofertą ubezpieczeń dotyczącą ochrony majątku. Rzecz wygląda inaczej, jeśli chodzi o możliwość zabezpieczenia się przez utratą zysku.
Zabezpieczenie zysku
Ubezpieczenie ryzyka utraty zysku to produkt adresowany do przedsiębiorstw oraz osób fizycznych, które prowadzą działalność gospodarczą. Ubezpieczenie od utraty zysku nie występuje samoistnie. Ubezpieczenie ryzyka finansowego jest ściśle powiązane z tzw. ubezpieczeniem szkód rzeczowych, czyli zdarzeń losowych. Najczęściej bazuje na ubezpieczeniu od ognia, rzadziej na ubezpieczeniu maszyn od awarii.
Może zaistnieć sytuacja, w której szkoda majątkowa okaże się niewielka, a utracony zysk znaczny np., gdy zepsuje się maszyna, od której uzależniona jest płynność produkcji. Ponadto trudno ją zastąpić, a jej naprawa potrwa bardzo długo. Nawet, jeśli usterka będzie niewielka, może generować poważną stratę dla przedsiębiorstwa. Ubezpieczenie od utraty zysku uruchamia się w przypadku, gdy powstaje szkoda, która powoduje przerwę w produkcji. Stąd wzięła się też druga nazwa tego ubezpieczenia, a mianowicie ubezpieczenie przerw w produkcji. Szczególne znaczenie dla przedsiębiorstwa mają dwie wielkości ekonomiczne. Pierwszą z nich jest zysk operacyjny, drugą zaś koszty stałe. Ubezpieczeniu podlega jedynie część zysku operacyjnego, jaką firma osiągnęłaby w czasie trwania szkody. Zysk ten zazwyczaj liczony jest w produktach gotowych oraz będących w toku produkcji. Do tego należy doliczyć koszty stałe poniesione przez przedsiębiorstwo w czasie przerwy w funkcjonowaniu.
Przedmiot ubezpieczenia
Umowa ubezpieczenia utraty zysku obejmuje ochroną nakłady, które pomagają uniknąć wystąpieniu szkody. Ubezpieczenie obejmuje także koszty spowodowane spadkiem obrotów przedsiębiorstwa. Rekompensacie podlegają wydatki poniesione w trakcie trwania szkody, aby zmniejszyć ewentualne straty finansowe firmy. Przedmiotem ubezpieczenia utraty zysku jest zysk brutto, który przedsiębiorca może osiągnąć z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej. Wyłączone z zakresu ubezpieczenia są szkody, które spowodują przerwanie lub zakłócenie działalności firmy w wyniku: pożaru, uderzenia pioruna, wybuchu, upadku statku powietrznego lub jego części.
Suma ubezpieczenia
Suma ubezpieczenia jest zapisana w umowie i stanowi górną granicę odpowiedzialności towarzystwa ubezpieczeniowego. Kwota ta jest ustalana na podstawie danych zawartych we wniosku klienta o ubezpieczenie od utraty zysku oraz rocznego zysku brutto przedsiębiorstwa, który musi być potwierdzony przez rewidenta. Wysokość składki jest zazwyczaj określana indywidualnie. Zależy ona przede wszystkim od zakresu ochrony, rodzaju ubezpieczonego mienia, miejsca jego przechowywania i stosowanych zabezpieczeń. Zazwyczaj wysokość stawki podlega negocjacji. Szczególnie w przypadku posiadania przez klienta zabezpieczeń takich jak np.: elektroniczne urządzenia alarmowe czy urządzenia gaśnicze.
Istnieje możliwość rozszerzenia zakresu ochrony ubezpieczeniowej. Polisa może obejmować swoim zakresem szkody powstałe w wyniku przerwania dostaw do przedsiębiorstwa wody, gazu lub energii elektrycznej.
Ubezpieczenie mienia
Warunkiem zawarcia umowy ubezpieczenia ryzyka utraty zysku jest jednoczesne ubezpieczenie mienia od ognia i innych zdarzeń losowych. Do mienia zalicza się: budynki, wyposażenie, urządzenia, zapasy, materiały stanowiące własność ubezpieczającego lub będące w jego posiadaniu. Podstawowy zakres szkód, wywołanych pożarem, uderzeniem pioruna, wybuchem i upadkiem statku powietrznego, może być rozszerzony. Dodatkowo można ubezpieczyć się na wypadek szkód wywołanych huraganem czy trzęsieniem ziemi.
W Polsce z możliwości ubezpieczenia się od straty zysku korzystają przeważnie małe i średnie przedsiębiorstwa. Wartym podkreślenia jest fakt, że stale wzrasta liczba ubezpieczonych, którzy pragną zabezpieczyć w ten sposób swoje zyski. Przed podjęciem decyzji o ubezpieczeniu należy jednak dokładnie przeanalizować każdą ofertę.
|